美国预缴税的要求与规则

联邦预缴税，如何判断需要支付预缴税，那些收入需要付预缴税？

假如你有工作，你每次的工资 收入都会扣起收入税。如果你平时发工资的支票扣押的收入税不足，或者你有其他收入比如利息收入，分红，投资，赡养费，租金收入，退休金等等，你很可能会因为这些额外的收入而需要支付预缴税; 预缴税不但可以用来预先支付收入税，更可以预先缴交其他税项，比如自僱税等等

公司，包括LLC，合伙人，和S CORP 的股东一般在年底估计纳税会超过一千元以上就要支付预缴税，C CORP 的话收入税如果估计超过五百元就应付预缴税。

如果是W2工人，可以向雇主要求从支票上扣起更多收入税来避免预缴税的麻烦。工人可以填写W-4表格来向雇主要求提高扣税金额。

如果你可以满足以下三点要求也可以避免预缴税的问题

1. 上一年并不需缴付收入税

2.全年是美国公民或者是绿卡居民

3. 上一年的年度包括12个月都在美国

怎样支付预缴税？

个人，包括LLC, 合伙人，和 S Corp 股东可以用1040-ES 表格支付预缴税。

如果是个人可以有以上选择，上网或邮寄或使用联邦政府的EFTPS系统； 如果是公司就没有选择，唯一使用EFTPS支付。

预缴税怎样计算？

要计算您的预缴税，您必须计算预期调整后的淨收入。您可以参考上一年的收入来考虑计算预缴税，也可以用1040-ES 表格来计算。预缴税需要准确的计算来避免政府的罚款。

例子：一个自僱人士一年收入七万，70000×0.9235×15.3%=9890(工人税)，70000-4945（工人税的一半）-12000（免税额）=53055（收入税7611元）如果你已经支付这些税的90%就不会罚款（9890+7611）x90%/4=3937元（每个季度预缴税）

什麼時候支付預繳稅？

如果你公司以整年计算（1-12月），第一季度是4/15，第二季度是7/15，第三季度是10/15，第四季度是01/15。

如果你公司是以财政年度计算，从公司开始营业计起，第四个月，第七个月，第十个月，第十三个月，如果不给预缴税或者交不足预缴税是要支付4%到5%利息，例如1000元税迟一个月大约要付3.28元的利息，但这个率政府会变的； 并且政府针对农民和渔夫有特别的规矩。

但是，如果一年的收入不固定，可以通过总结每季收入和支付不同的金额来避免或降低罚款。

有一些迟交税的原因政府是会宽恕的，例如：家庭问题，打风，水灾或, 今年或上年退休，伤残等等都不会罚款。

纽约州的预缴税

怎样计算纽约州的预缴税？

1. 如果你的收入没有扣起纽约州收入税，你可能需要支付纽约州预缴税。

2. 如果你在纽约市MCTD的区域有一个生意，你要支付预缴税的，包括自僱收入，利息，投资，退休金，六合彩，或突如其来的收入等等。

3. MCTD区域包括曼哈顿(Manhattan)，布朗士(Bronx)，布鲁克林(Brooklyn)，皇后区(Queens)，斯丹顿岛(Staten Island)，罗克兰(Rockland)，拿骚(Nassau)，萨福克(Suffolk)，橙子(Orange)，普特南(Putnam)，达切斯(Dutchess)，和威彻斯特(Westchester)

以下情况不用交预缴税

• 你现在已缴税是今年90%或
• 你上年赚少过150,000元而且上年已支付100%的税或
• 你上年赚超过150,000元而且上年已支付110%的税。

纽约市少过300元，纽约州少于300元，政府是不管的。遗产税是不用给预缴税的。

税务部门的在线服务帐户可以查看您已支付的预缴税（包括从之前纳税年度结转的金额），您的帐户还可让您查询税务相关的信息。

如果您要支付预缴税，您可以通过创建在线服务帐户或都使用表格IT-2105，来进行支付。

如果您和您的配偶共同报税，则应各自创建自己的网上帐户。这允许您在每个单独的在线服务帐户中查看以下内容：

•个人已支付的预缴税和延期付款

•前几年剩下的税款馀额

当共同报税时，请报告配偶双方帐户的总付款额。

州政府可能会对您在一年中未支付足够或延迟支付预缴税（预缴税，预扣税或两者的组合）向您收取罚款。罚款将等于联邦短期利率加上五个半百分点（按季调整），但不低于7.5％。