雇員(W2)跟合作伙伴(1099 MISC)的分別

1099 和 W2 是很令人疑惑的,但没一个很清楚的界线,W2是你一定要扣起收入税,老人医疗税,社会安全税,及工人失业税,但合作伙伴就不用付以上的税项。1099-MISC 使用在报告支付合作伙伴的費用,W-2 是使用于员工工資。它们之间的分别是你对工人的控制程度或他们拥有的独立空間。政府没有非常準確的规定方法来辨别工人和合作伙伴。

合作伙伴是与你公司签一个特定合约, 他们利用自己的时间及工具,也可以幫多間公司服務,他们会自己交税和提供自己的福利。工人就是收取你的工资,你是有权从他们的工资扣起工人税,培训他们,帮他们缴税和为他们提供福利,因为这样你可以更有效地控制员工,决定他们的工作方式和工作时间。

税局着眼于以下三类:1. 控制权,工人如何做好他们的工作。2. 财务,是由付款人控制的工人工作(包括如何支付工资,能否报销费用,谁给予工作上的物資)。3. 关系类型,有沒有书面合同,有沒有员工类型的福利, 是否永久关系或是短期工作。

员工错误分类:雇主為避免支付工人的失业税和其他税,以及工作的赔偿和失业保险金。这种做法降低了雇主的劳动力成本,但在企业参与竞标项目时创造了一个不平等的竞争环境。员工错误分类也会对州和联邦政府产生负面影响,它会令政府缩减税收收入。被错误分类为合作伙伴的工人會失去正式員工法律上的保護和福利

法律问题:定义员工是一个复杂的问题,涉及法律,规则,法院案件和无数的州和联邦机构,最简单的标准是,如果雇主有权控制工作那么就是工人而不是合作伙伴。因素包括,工作结果,工人的利润或损失的可能性,可否為其他機構同样的服务。工人的错误分类可能会导致逃税,工人要负责支付他们自己的收入税和自雇税,如果工人不理解或不履行这些义务,可能导致少付税款。

劳工法:对于员工,老闆要提供以下保護包括最低工资法和加班法,但合作伙伴不受大多数州和联邦就业法的保护,包括公平劳工标准。如果他们在工作中受伤无权领取失业救济金并且会失去他们的工作能力。

为什么会发生错误:对工人进行错误分类的一个重要动机是节省劳动力成本,这通常是企业管理费用的主要部分,据估计,企业可以通过使用独立自雇而非员工来节省30%的劳动力成本,虽然并非故意藐视法律,但这种节省使企业能够获得更多的竞争优势。

税收:政府一份报告估计,仅在2006年,因为员工错误分类联邦政府就失去了27.2亿美元的社会安全税,失业税和收入税。如果你被找到错误当员工为自雇雇主,你要重新支付所有你之前没有支付的税项和福利,常见的经济处罚包括:

  1. 报销你应该向员工支付的工资,如加班费和最低工资。
  2. 歸還税和罚款给联邦政府和州政府的收入税,社会安全税,老人医疗税和失业税。
  3. 支付错误员工的薪酬与福利。
  4. 提供员工的福利, 包括健康保险,退休计划等。

合作伙伴的缺点就是你对合作伙伴的日程安排缺乏控制,合作伙伴不属于雇员。合作伙伴有自己的灵活性和独立性. 公司的忠诚度, 员工通常强烈需求工作,重视安稳财务,比合作伙伴希望留在企业的时间更长。比如在繁忙时期,您可以指望您的员工投入工作到很晚,并帮助完成工作。如果你需要在某个时间以某种方式完成某件事,那么聘请一名员工来完成这项工作就比較合適。

法律方面的考虑:你与合作伙伴的有关条款一切都由你們的合同控制,所以要仔细起草你的合同,并让合法的专业人士对其进行审查,虽然您可以随意解雇员工,但您可能无法在没有违反合同的情况下解雇合作伙伴。

保险方面:如果合作伙伴在工作上受伤,他们可以选择起诉这个企业。另一方面,员工享有工伤赔偿保险,一般不能因工伤而起诉雇主。

资源:你需要提供员工工作上的所需物資完成工作。(不像合伙人)

管理员工:当你有员工为你工作, 你需要培训,管理和激励他们,你需要确定自己有这个时间。

虽然以每小时计算的开销可能远远高于传统员工,但到最后合伙人通常会减少总体支出。

雇主要负责支付一半的12.40%社会安全税和一半的2.9%老人医疗税。

如果你是自雇雇主,

作为自雇雇主如果您觉得您的客户对您的工作流程施加过多控制权,請采取行动。联系客户的人力资源部门和负责处理工作的经理,解释说您已放弃对工作流程的控制,并且您没有得到任何回报,例如福利等等。公司通常有两个选择:他们必须释放控制权。 增加您对工作和日程安排的自由,或者他们必须将您重新归类为员工,并开始向您提供员工的福利,工具和基础设施

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