美國預繳稅的要求與規則


一. 聯邦預繳稅,如何判斷需要支付預繳稅,那些收入需要付預繳稅?

假如你有工作,你每次的工資 收入都會扣起收入稅。如果你平時發工資的支票扣押的收入稅不足,或者你有其他收入比如利息收入,分紅,投資,贍養費,租金收入,退休金等等,你很可能會因爲這些額外的收入而需要支付預繳稅; 預繳稅不但可以用來預先支付收入稅,更可以預先繳交其他稅項,比如自僱稅等等 。

公司,包括LLC,合夥人,和S CORP 的股東一般在年底估計納稅會超過一千元以上就要支付預繳稅,C CORP 的話收入稅如果估計超過五百元就應付預繳稅。

如果是W2工人,可以向雇主要求從支票上扣起更多收入稅來避免預繳稅的麻煩。工人可以填寫W-4表格來向雇主要求提高扣稅金額。

如果你可以滿足以下三點要求也可以避免預繳稅的問題

1. 上一年並不需繳付收入稅

2. 全年是美國公民或者是綠卡居民

3. 上一年的年度包括12個月都在美國

怎樣支付預繳稅?

個人,包括LLC, 合夥人,和 S Corp 股東可以用1040-ES 表格支付預繳稅。

如果是個人可以有以上選擇,上網或郵寄或使用聯邦政府的EFTPS系統; 如果是公司就沒有選擇,唯一使用EFTPS支付。

預繳稅怎樣計算?

要計算您的預繳稅,您必須計算預期調整後的淨收入。您可以參考上一年的收入來考慮計算預繳稅,也可以用1040-ES 表格來計算。預繳稅需要準確的計算來避免政府的罰款。

例子:一個自僱人士一年收入七萬,70000×0.9235×15.3%=9890(工人稅),70000-4945(工人稅的一半)-12000(免稅額)=53055(收入稅7611元)如果你已經支付這些稅的90%就不會罰款(9890+7611)x90%/4=3937元(每個季度預繳稅)

什麼時候支付預繳稅?

如果你公司以整年計算(1-12月),第一季度是4/15,第二季度是7/15,第三季度是10/15,第四季度是01/15。

如果你公司是以財政年度計算,從公司開始營業計起,第四個月,第七個月,第十個月,第十三個月,如果不給預繳稅或者交不足預繳稅是要支付4%到5%利息,例如1000元稅遲一個月大約要付3.28元的利息,但這個率政府會變的; 並且政府針對農民和漁夫有特別的規矩。

但是,如果一年的收入不固定,可以通過總結每季收入和支付不同的金額來避免或降低罰款。

有一些遲交稅的原因政府是會寬恕的,例如:家庭問題,打風,水災或, 今年或上年退休,傷殘等等都不會罰款。

二.紐約州的預繳稅

2018年怎樣計算紐約州的預繳稅?

1. 如果你的收入沒有扣起紐約州收入稅,你可能需要支付紐約州預繳稅。

2. 如果你在紐約市MCTD的區域有一個生意,你要支付預繳稅的,包括自僱收入,利息,投資,退休金,六合彩,或突如其來的收入等等。

3. MCTD區域包括曼哈頓(Manhattan),布朗士(Bronx),布魯克林(Brooklyn),皇后區(Queens),斯丹頓島(Staten Island),羅克蘭(Rockland),拿騷(Nassau),薩福克(Suffolk),橙子(Orange),普特南(Putnam),達切斯(Dutchess),和威徹斯特(Westchester)

以下情況不用交預繳稅

  • 你現在已繳稅是今年90%或
  • 你上年賺少過150,000元而且上年已支付100%的稅或
  • 你上年賺超過150,000元而且上年已支付110%的稅。

紐約市少過300元,紐約州少於300稅,政府是不管的。遺產稅是不用給預繳稅的。

稅務部門的在線服務帳戶可以查看您已支付的預繳稅(包括從之前納稅年度結轉的金額),您的帳戶還可讓您查詢稅務相關的信息。

如果您要支付預繳稅,您可以通過創建在線服務帳戶或都使用表格IT-2105,來進行支付。

如果您和您的配偶共同報稅,則應各自創建自己的網上帳戶。這允許您在每個單獨的在線服務帳戶中查看以下內容:

•個人已支付的預繳稅和延期付款

•前幾年剩下的稅款餘額

當共同報稅時,請報告配偶雙方帳戶的總付款額。

州政府可能會對您在一年中未支付足夠或延遲支付預繳稅(預繳稅,預扣稅或兩者的組合)向您收取罰款。罰款將等於聯邦短期利率加上五個半百分點(按季調整),但不低於7.5%。

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