美国预缴税的要求与规则

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联邦预缴税,如何判断需要支付预缴税,那些收入需要付预缴税?

假如你有工作,你每次的工资 收入都会扣起收入税。如果你平时发工资的支票扣押的收入税不足,或者你有其他收入比如利息收入,分红,投资,赡养费,租金收入,退休金等等,你很可能会因为这些额外的收入而需要支付预缴税; 预缴税不但可以用来预先支付收入税,更可以预先缴交其他税项,比如自僱税等等

公司,包括LLC,合伙人,和S CORP 的股东一般在年底估计纳税会超过一千元以上就要支付预缴税,C CORP 的话收入税如果估计超过五百元就应付预缴税。

如果是W2工人,可以向雇主要求从支票上扣起更多收入税来避免预缴税的麻烦。工人可以填写W-4表格来向雇主要求提高扣税金额。

如果你可以满足以下三点要求也可以避免预缴税的问题

1. 上一年并不需缴付收入税

2.全年是美国公民或者是绿卡居民

3. 上一年的年度包括12个月都在美国

怎样支付预缴税?

个人,包括LLC, 合伙人,和 S Corp 股东可以用1040-ES 表格支付预缴税。

如果是个人可以有以上选择,上网或邮寄或使用联邦政府的EFTPS系统; 如果是公司就没有选择,唯一使用EFTPS支付。

预缴税怎样计算?

要计算您的预缴税,您必须计算预期调整后的淨收入。您可以参考上一年的收入来考虑计算预缴税,也可以用1040-ES 表格来计算。预缴税需要准确的计算来避免政府的罚款。

例子:一个自僱人士一年收入七万,70000×0.9235×15.3%=9890(工人税),70000-4945(工人税的一半)-12000(免税额)=53055(收入税7611元)如果你已经支付这些税的90%就不会罚款(9890+7611)x90%/4=3937元(每个季度预缴税)

什麼時候支付預繳稅?

如果你公司以整年计算(1-12月),第一季度是4/15,第二季度是7/15,第三季度是10/15,第四季度是01/15。

如果你公司是以财政年度计算,从公司开始营业计起,第四个月,第七个月,第十个月,第十三个月,如果不给预缴税或者交不足预缴税是要支付4%到5%利息,例如1000元税迟一个月大约要付3.28元的利息,但这个率政府会变的; 并且政府针对农民和渔夫有特别的规矩。

但是,如果一年的收入不固定,可以通过总结每季收入和支付不同的金额来避免或降低罚款。

有一些迟交税的原因政府是会宽恕的,例如:家庭问题,打风,水灾或, 今年或上年退休,伤残等等都不会罚款。

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纽约州的预缴税

怎样计算纽约州的预缴税?

1. 如果你的收入没有扣起纽约州收入税,你可能需要支付纽约州预缴税。

2. 如果你在纽约市MCTD的区域有一个生意,你要支付预缴税的,包括自僱收入,利息,投资,退休金,六合彩,或突如其来的收入等等。

3. MCTD区域包括曼哈顿(Manhattan),布朗士(Bronx),布鲁克林(Brooklyn),皇后区(Queens),斯丹顿岛(Staten Island),罗克兰(Rockland),拿骚(Nassau),萨福克(Suffolk),橙子(Orange),普特南(Putnam),达切斯(Dutchess),和威彻斯特(Westchester)

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以下情况不用交预缴税

  • 你现在已缴税是今年90%或
  • 你上年赚少过150,000元而且上年已支付100%的税或
  • 你上年赚超过150,000元而且上年已支付110%的税。

纽约市少过300元,纽约州少于300元,政府是不管的。遗产税是不用给预缴税的。

税务部门的在线服务帐户可以查看您已支付的预缴税(包括从之前纳税年度结转的金额),您的帐户还可让您查询税务相关的信息。

如果您要支付预缴税,您可以通过创建在线服务帐户或都使用表格IT-2105,来进行支付。

如果您和您的配偶共同报税,则应各自创建自己的网上帐户。这允许您在每个单独的在线服务帐户中查看以下内容:

•个人已支付的预缴税和延期付款

•前几年剩下的税款馀额

当共同报税时,请报告配偶双方帐户的总付款额。

州政府可能会对您在一年中未支付足够或延迟支付预缴税(预缴税,预扣税或两者的组合)向您收取罚款。罚款将等于联邦短期利率加上五个半百分点(按季调整),但不低于7.5%。

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