美國稅改對我有什麽影響?

TAX CUT AND JOBS ACT 2017川普稅改法案為2017 年12 月正式簽署,2018年生效,影響2019年報稅季度報稅。

個人稅最高稅率39.6% 變爲37%, 最低維持10% 個人稅率。

如果根據以前的稅率, 夫妻共同報稅收入是$95,000本來要納稅大概 $15,000,改爲要納稅大概$13,000

如果單身報稅收入為$45,000,本來要納稅大概 $6,000, 改爲要納稅大概 $5,200

遺產稅和信托稅是 15%-37%,ALTERNATIVE MINIMUM TAX (AMT) 改爲個人收入少於$73,000,結婚共同報稅少於$109,400, 和 結婚分開報稅少於$54,700 就不需要支付AMT

禮物稅和遺產稅限額增多一倍,變爲免稅額 $11,200,000

Standard Deduction 標準減稅額變更:

· 夫妻共同報稅 $12,700變爲$24,000

· 單身 $6,350 變爲$12,000

· 其他請參考IRS表格

Personal Exemption 個人減稅去除

小孩稅(Kiddie Tax),針對不是工作收入,小於19歲或者是學生,稅率就會和遺產稅和信托稅稅率一樣

Child tax credit兒童扣抵稅 由$1,000 升到 $2,000,當中$1,400 可退稅。但是結婚共同報稅收入超過$400,000,其他報稅身份超過$200,000 就沒有兒童扣抵稅

Student loan interest Deduction 學費貸款利息減稅 最多減稅 $2,500, 如果學生貸款因學生死亡或者傷殘而被抵銷就不當為納稅收入

單身收入$80,000以上, 夫妻共同報稅 $165,000以上就沒有學費貸款利息減稅

Tuition學費減稅的American Opportunity Credit and Life-Time Learning Credit不變

529 計劃可以支付小學和中學學費, 又可以轉去ABLE 賬號

碩士學生和學校員工小孩如果接受免學費不當為可納稅收入

Itemized deduction 細項減稅以下項目不變:

· 州,市和銷售稅和房地產稅可以減稅,但是限制$10,000封頂

· 房貸利息,醫療費用,天災損失,慈善機構捐錢可以減稅

· Miscellaneous deduction 其他減稅不再需要2% 限制

Itemized deduction 細項減稅以下項目去除:

· 外囯地產稅

· 沒有補貼的工作費用

· 報稅費用

· 醫療費用本來超過7% AGI,現在要超過10% AGI

· 慈善機構捐錢本來50% AGI 減稅,現在變爲60% AGI

· 房屋貸款利息 12月15號2017前,是100萬借錢額的利息可以減稅,現在改爲75萬

· Home equity利息不再可以減稅.

Casualty Loss 只有聯邦宣佈為災區才可以減稅

Adjustment

· Teacher expense教師費用 $250 維持不變

· Moving expense 搬家費用不可以減稅

· 贍養費本來當payee income 和 payor deduction, 現在不當是payee income 和 payor deduction

醫療保險的罰款2018 年還在,2019年才移除

Net Investment Income Tax 維持不變

IRA,傳統轉去ROTH 沒問題,反之就不可以

Retirement plan loan 退休金借款如果不工作,這個借款就變爲可納稅收入,除非60日之内轉入IRA,這個時間改爲下年報稅之前.

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