如何看懂W-2表格?

W-2表格是雇主爲雇員所提供用于報稅的一份非常重要的文件。對于雇員來說,該表格證明了一年的需納稅工資收入。

雇主的義務

    W-2表格用于公司和小型企業報告雇員的應納稅工資收入。如果公司使用該表格,需扣除聯邦與州政府的預繳稅。W-2表格還會顯示已繳納的社會安全稅和醫療保險稅。雇主必須爲每一位符合條件的雇員准備W-2表格,並且向國稅局和社會安全局提交一份副本。作爲雇主,您必須在1月31日之前將上一納稅年度的W-2表格交于雇員。

雇員的義務

    作爲雇員,您需要在稅單中報告您在納稅年度內所獲得的全部需納稅工資收入。一般來說,至少獲得$600工資才會收到收入稅報告文件。您會收到3份W-2表格副本:副本B、副本C和副本2。如果您選擇通過郵寄資料提交聯邦稅單,您需要附上副本B;如果您選擇通過郵寄資料提交州政府稅單,您需要附上副本2。如果您選擇網上提交稅單,所有副本請至少保留4年。

了解您的W-2表格:字母方框

    實際上,W-2表格有各種不同的尺寸、形狀和格式。您的W-2表格格式取決于雇主處理工資單的方式,但每一張W-2表格所包含的信息都是相同的。您可以看到W-2表格中有許多方框。方框A到F是您的身份信息:您的姓名與地址、社會安全號碼、公司名字與地址和雇主身份號碼。方框D是控制號碼,用于雇主識別。如果您改過名字,請報告公司並更新資料;如果您最近搬家了,您只需要在稅單中填寫當前的地址就可以了。

了解您的W-2表格:數字方框

W-2表格上的數字方框記錄了您的財務信息。

方框1:需納稅工資金額。這個數字包括了您的工資、小費、獎金和其他需納稅補償。這裏還包括了需納稅福利,例如團體人壽保險;但不包括任何稅前福利,例如401(k)計劃、403(b)計劃和健康保險。如果您在納稅年度有多張由不同雇主提供的W-2表格,您需要將方框1的數字加起來得到需納稅收入總額。

方框2:聯邦預繳稅總額。這個數字是雇主一年當中從您的工資中扣除的聯邦預繳稅總額。此方框中的預繳稅金額取決于您在W-4表格中填寫的信息。

方框3:需繳納社會安全稅的工資金額。在2019年,需繳納社會安全稅的工資金額最高爲$132,900。如果您的工資起過$132,900,您需要咨詢您的雇主。

方框4:社會安全稅總額。在2019年,社會安全稅固定稅率爲6.2%,並且最高爲$8,239.8。如果您在報稅年度中有兩份工資並且需繳納社會安全稅的工資總額已經超過$132,900,您可能繳納了超出要求的社會安全稅。這種情況下,您可以在1040表格上申請退還一部分社會安全稅。

方框5:需繳納醫療保險稅的工資金額。該金額沒有上限。

方框6:醫療保險稅金額。2019年醫療保險稅固定稅率爲1.45%。

方框7:小費收入。如果您沒有任何稅前福利,方框7的小費收入與方框3的需繳納社會安全稅的工資金額相加是等于方框1的需納稅工資金額。

方框8:由雇主分配的小費收入。此金額不包括在方框1、3、5或7中,您需要自己將其添加到您的需納稅收入中。

方框9:預付低收入家庭抵稅額。但這項稅務福利在2010年結束了,因此方框9應該是空的。

方框10:已報銷的被撫養人照顧費用。該費用由彈性消費賬戶或雇主提供。若該金額超過$5,000,需納稅並且需要加入到方框1、3和5中視爲需納稅收入。被撫養人照顧福利需填寫2441表格申報。

方框11:雇主的非合格補償計劃或非政府的457退休計劃分配的金額。該金額已包含在方框1的需納稅工資收入中。

方框12:報告延期補償和其他補償。該方框用于報告不同類型的補償和福利,因此需要填寫單字母或雙字母代碼和賠償金額。

方框13:該方框中有3個選項可能會被打鈎:Statutory Employee、Retirement Plan、Third-party Sick Pay。

  • Statutory Employee是法定雇員,意思是符合雇員資格的獨立承包商。雇主會從法定雇員的工資中扣除社會安全稅和醫療保險稅,但是工資不需要繳納預繳稅,所以方框2的金額應該爲0或空白。然而,法定員工被定義爲獨立承包商,並且需要在1040表格中的自雇報稅表C中填寫W-2表格中的資料。根據國稅局的資料,符合雇員條件的獨立承包商包括了:
  • 代理或有傭金的司機:配送非乳制品、肉類、蔬菜水果或其他烘焙産品;或接送並提供洗衣或幹洗服務。
  • 全職人壽保險銷售代理:主要業務包括了推銷人壽保險或年金保險合同,並主要服務于一家人壽保險公司。
  • 在家從事的工作:在家使用由雇主所提供的材料制作物品,比如計件工作。材料和物品最後需全部退還給雇主,並且雇主必須決定如何才算完成工作。
  • 全職旅行或城市銷售員:代表雇主推銷城市旅行,並向批發商、零售商、承包商、酒店、餐館或其他類似公司下訂單。銷售員所銷售的商品必須是轉售或是買家用于商業的材料。
  • Retirement Plan是退休福利計劃,比如說401(k)計劃、 403(b)計劃、SEP-IRA、SIMPLE-IRA或其他退休福利計劃。如果您參加了退休福利計劃,該方框會被打鈎並且IRA抵扣就會根據您的收入有所限制。
  • Third-party Sick Pay是第三方派發的病假工資,意思是您的病假工資由雇主的第三方保險公司派發,而不是作爲普通工資直接從雇主處領取。盡管病假工資需要繳納社會安全稅和醫療保險稅,但方框1中並不包括病假工資。

方框14:雇主可以在該方框報告其他稅務信息。如果在該方框中報告了任何金額,需簡單說明用途。比如工會會費、雇主提供的學費援助或稅後退休福利計劃撥款都可以在這裏報告。

方框15:報告雇主所在的州和州雇主身份號碼。

方框16:需納州政府稅工資金額。若您一年當中在不同的州工作過,該方框會顯示全部您所工作的州和對應的需納稅工資金額。

方框17:州政府預繳稅總額。若您選擇列舉您的抵扣額,該總額可在1040表格中的列舉抵扣稅表A中填寫。

方框18:需納地方政府稅的工資金額。

方框19:地方政府預繳稅總額。若您選擇列舉您的抵扣額,該總額可在1040表格中的列舉抵扣稅表A中填寫。

方框20:報告所在地方名稱或簡要說明。

如果W-2表格出現問題怎麽辦?

    若您在二月中還沒有收到W-2表格,請咨詢您的雇主是否已寄出;您也可以向雇主索要一份副本。如果您認爲雇主並沒有提供W-2表格,您可以向國稅局尋求幫助。如果您的W-2表格上出現錯誤信息,比如錯誤的社會安全號碼、名字拼寫錯誤、工資金額錯誤或其他金額錯誤,您可以向雇主提出並要求更正。當您拿到W-2表格後,請馬上核對所有資料,如果出現問題需及時更正。

如果雇主拒絕給您W-2表格怎麽辦?

    若該公司仍在經營,請禮貌要求雇主提供W-2表格副本。如果雇主仍然拒絕給您W-2表格,請向國稅局尋求幫助。當您向國稅局尋求幫助時,您需准備以下資料:雇主公司名字及完整地址、雇主身份識別號碼、雇主電話號碼、預估工資金額、聯邦政府預繳稅總額和您開始工作和結束工作的日期。這些資料您都可以在工資單上找到。

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